关情况如下：
　　单位：万元
　　■
　　（1）西藏开投清洁能源供暖有限公司
　　西藏开投清洁能源供暖有限公司是国有企业西藏开发投资集团有限公司与公司下属子公司西藏日出东方阿康清洁能源有限公司合资成立的，分别占股60%和40%。
　　2024年度，公司与西藏开投清洁能源供暖有限公司交易的背景为日土县县城集中供暖热源改造项目，不含税交易金额12,511.71万元，合同账期未明确约定。由于与参股公司发生的业务在编制合并财务报表时需进行抵消处理，因此，公司合并报表体现的交易额为7,507.03万元。2024年末，应收账款余额13,635.73万元，期后2025年1月已全部回款。
　　（2）华能灌南清洁能源有限公司
　　华能灌南清洁能源有限公司为国有企业中国华能集团有限公司下属成员公司，主要负责灌南县整县屋顶分布式光伏发电项目，具有较高的信誉度，目前与公司的业务往来正常。
　　2024年度，公司与华能灌南清洁能源有限公司交易的背景为灌南县整县屋顶分布式光伏发电项目，不含税交易金额10,531.14万元，合同账期为1个月，但实际未按约定执行。2024年末，应收账款余额6,118.49万元，期后截至2025年6月20日，已回款2,185.44万元。
　　（3）天津安装工程有限公司
　　天津安装工程有限公司为国有企业天津市建工集团（控股）有限公司下属成员公司，成立四十余年来，项目遍布海内外，具有较高的信誉度，目前与公司的业务往来正常。
　　2024年度，公司与天津安装工程有限公司交易的背景为西藏自治区拉孜县城太阳能集中供暖工程、西藏自治区日喀则市定日县县城供暖项目、那曲市色尼区易地搬迁安置房集中供暖工程建设项目等，项目不含税交易金额合计11,126.62万元，合同账期未明确约定。2024年末，应收账款余额5,341.37万元，期后截至2025年6月20日，已回款400.00万元。
　　（4）西部机场集团建设工程（西安）有限公司
　　西部机场集团建设工程（西安）有限公司隶属于国有企业西部机场集团有限公司，公司成立二十多年来，先后承担了西安咸阳、银川河东、甘肃天水、长沙黄花、兰州中川和西宁曹家堡等机场的场道和房建工程施工，具有较高的信誉度，目前与公司的业务往来正常。
　　2024年度，公司与西部机场集团建设工程（西安）有限公司交易的背景为西藏普兰机场航站区及市内基地总承包工程项目，项目不含税交易金额1,399.43万元，合同账期未明确约定。2024年末，应收账款余额1,577.43万元，期后截至2025年6月20日，已回款380.00万元。
　　（5）贵州建工集团第七建筑工程有限责任公司
　　贵州建工集团第七建筑工程有限责任公司属于国有企业贵州建工集团有限公司，是贵州建工集团的核心企业，具有较高的信誉度，目前与公司的业务往来正常。
　　2024年度，公司与贵州建工集团第七建筑工程有限责任公司交易的背景为隆子县太阳能集中供暖建设项目，项目不含税交易金额1,376.15万元，合同账期未明确约定。2024年末，应收账款余额1,500.00万元，期后截至2025年6月20日，已回款765.00万元。
　　2、说明坏账准备计提比例的确定依据及坏账计提的充分性
　　对于应收账款，公司确定坏账准备的方式有单项计提和按信用组合计提两种。
　　单项计提指公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
　　按信用组合计提指对于不存在减值客观证据的应收账款，或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。公司应收账款确定组合的依据有，国内工程客户、国内非工程客户、国外客户、合并范围内关联方四类。对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。公司根据预期信用损失模型，结合上一年度的应收款项在本年度收回的情况，计算2017年至2024年平均迁徙率，进而计算历史损失率，具体情况如下：
　　单位：元
　　■
　　注：公司基于谨慎性考虑，并参考同行业公司预期信用损失率，将3年以上应收账款平均迁徙率认定为100%。考虑经济增长、投资、价格指数、利率指标等影响公司未来经济状况的因素，测算历史损失率的前瞻调整系数为5%。
　　由上表可以看出，总体上公司报告期末实际计提的坏账准备高于根据历史损失率测算的坏账准备余额，可以有效覆盖可能的坏账损失。
　　单位：元
　　■
　　对比同行业坏账计提比例如下：
　　■
　　由上表可以看出，相比同行业，公司一年以内应收账款的坏账计提比例略低于同行业，而一年以上账龄应收账款坏账计提比例显著高于同行业，坏账计提较为谨慎。
　　综上所述，公司按信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于存在客观证据表明存在减值迹象的应收账款，公司计提单项减值准备，坏账计提充分。
　　（三）补充披露账龄1年以上的其他应收款的主要内容、对应主体、关联关系、长期挂账的原因，并说明坏账准备计提的充分性
　　1、账龄1年以上的其他应收款的主要内容、对应主体、关联关系、长期挂账的原因
　　截至2024年12月31日，公司1年以上其他应收款原值3,580.20万元，计提坏账准备金额1,582.40万元，主要内容为履约保证金、业务押金、项目备用金和个人借款等，欠款主体为与公司开展业务往来的客户、普通业务线员工等，相关主体和公司不存在关联关系，不存在年报中未披露的关联方往来。
　　按其他应收款组合分类，公司将其他应收款划分为保证金、备用金、个人借款和其他，同时区分款项回收风险，低回收风险的在第一阶段，按5.15%计提坏账准备，高回收风险的在第三阶段，按100%计提坏账准备，具体情况如下：
　　单位：万元
　　■
　　保证金组合中，第一阶段金额823.21万元，按照预期信用损失计提坏账准备，主要构成是国网电力等公共服务押金及京东、天猫、苏宁等销售平台的保证金，因长期合作，相关保证金一直未退回，未来保证金预计可以收回。第三阶段金额1,005.78万元，全额计提坏账准备，主要构成有四川蓝光和骏实业有限公司500万元、牡丹江德威建材贸易有限公司300万元，为房地产配套项目履约保证金，后因市场变化相关公司缺乏偿债能力，履约保证金无法如期收回。
　　备用金组合基本处于第一阶段，主要构成为公司工程项目业务员的备用金暂支款，由于相关项目尚未完成，故暂时挂账。对于其中已实际发生的支出，公司根据归属期间暂估确认成本费用。
　　个人借款组合，第一阶段金额210.81万元，主要为员工个人因私借款，相关员工在职且按期还款，预计相关款项未来可以收回。备用金组合和个人借款组合中的第三阶段金额，分别为90.91万元和231.33万元，为公司历史上形成的余额，账龄3年以上，因相关人员离职等原因，款项无法收回，公司已依法采取追索等措施。同时，公司已规范业务流程，督促员工及时报销或归还，未再产生类似款项。
　　此外，其他组合为零星未被分类为备用金、保证金、个人借款的款项，如预付销售平台的推广费、充值费等，其中回款风险较高的款项公司已全额计提坏账准备。
　　综上所述，公司1年以上其他应收款主要内容为履约保证金、业务押金、项目备用金和个人借款等，欠款主体主要为与公司开展业务往来的客户、普通业务线员工等，相关主体和公司不存在关联关系。因项目周期、长期合作等原因，相关款项尚未收回，体现出较长的账龄。对存在较高收回风险的款项，公司已全额计提坏账准备。
　　2、说明坏账准备计提的充分性
　　对于其他应收款，公司划分其他应收款组合，同时区分款项回收风险，区分为第一阶段和第三阶段两类，然后参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。低回收风险的在第一阶段，公司预计未来12个月内可能发生的损失，按5.15%计提坏账准备，高回收风险的在第三阶段，存在客观证据表明其存在减值风险，公司以整个存续期内的预期信用损失，按100%计提坏账准备。
　　对比同行业上市公司，其他应收款坏账计提情况如下：
　　单位：万元
　　■
　　由上表可见，公司其他应收款坏账准备计提比例为23.89%，行业整体计提比例为24.03%，两者之间没有显著差异。进一步来看，同行业公司如老板电器、火星人等，1年以内其他应收款坏账准备计提比例为5%，剔除1年以内其他应收款后，1年以上其他应收款坏账准备计提比例为54.16%，公司为44.20%，主要是因为长期合作平台的保证金账龄超过一年，但未来可以收回，公司将其划分至第一阶段按5.15%计提坏账准备。
　　综上所述，公司将存在重大减值风险的其他应收款划分至第三阶段按100%计提坏账准备，对一般划分在第一阶段的其他应收款，按预期信用损失5.15%计提坏账准备，与同行业上市公司计提比例没有显著差异，坏账准备计提充分。
　　二、会计师的核查情况
　　（一）核查程序
　　就上述事项，我们主要执行了以下核查程序：
　　1、与公司管理层访谈，了解公司的销售政策、信用政策、结算方式是否发生变化；
　　2、获取并检查公司期初和期末应收账款清单，检查分析变化的主要原因；
　　3、获取并检查公司前五大应收账款客户对应的主要合同，通过公开信息了解相关客户的信用状况，获取银行回单统计客户期后回款的情况；
　　4、了解长账龄其他应收款产生的原因，并检查相关支持性材料，复核其合理性；
　　5、获取并复核公司的坏账迁徙率、历史损失率计算表；
　　6、获取并复核了公司的应收账款、其他应收款减值测试明细并重新测算。
　　（二）核查意见
　　经核查，我们认为：
　　公司期末应收账款余额较大的原因具有合理性；应收账款坏账准备计提依据合理；应收账款及其他应收款坏账准备计提充分。
　　问题五、关于私募投资
　　年报显示，公司私募基金产品投资未到期余额2.02亿元，产品投资期限均较长。其中上海国泰君安日出东方投资中心（有限合伙）已于2021年12月28日到期清算，但公司未披露截至目前的最新进展，其他权益工具投资附注显示，其累计记入其他综合收益-6115.80万元，期末余额162.74万元。
　　请公司：（1）补充披露上海国泰君安日出东方投资中心的清算进展；（2）补充披露对私募股权等投资的风险防控措施，并结合各私募基金产品主要投资标的的最新经营情况、协议约定、与其他合伙人的资金往来等，说明相关投资资金是否存在回收风险，是否存在资金流向关联方的情形。请年审会计师就问题（2）发表意见。
　　回复：
　　一、公司说明
　　（一）补充披露上海国泰君安日出东方投资中心的清算进展
　　单位：万元
　　■
　　上海国泰君安日出东方投资中心（有限合伙）（以下简称“基金”）成立于2015年12月，其中日出东方控股股份有限公司认缴出资占比49.92%；广州金融控股集团有限公司认缴出资占比16.64%；上海赞惠实业有限公司认缴出资占比16.64%；上海国泰君安创新创业投资中心认缴出资占比11.65%；国泰君安投资管理股份有限公司认缴出资占比4.99%。
　　基金初始认缴出资总额为60,100万元，日出东方认缴出资30,000万元；基金首期实缴出资金额合计24,040万元，其中，日出东方实缴出资金额12,000万元。2018年12月经全体合伙人会议决定，退还认缴及实缴出资金额合计6,010万元，其中，退还日出东方3,000万元；退还后国泰君安私募基金认缴出资减少至54,090万元，基金实缴出资减少至18,030万元，日出东方实缴9,000万元。
　　该基金投资完成1个项目和2个项目基金的投资工作，投资金额13,989.60万元，分别为苏州瑞可达、君彤二期投资基金（陕西坚瑞沃能）和横琴隆玺贰号投资中心（有限合伙）（中国脐带血库）。目前，苏州瑞可达和君彤二期基金两个项目已完全退出，横琴隆玺贰号投资中心（有限合伙）尚未实现退出。基金主要投资情况如下：
　　1、基金于2016年9月3日向苏州瑞可达投资1,847.6万元，于2019年1月31日退出，退出金额为2,292.04万元。
　　2、基金于2016年7月12日向君彤二期投资基金投资2,142万元，君彤二期投资基金于2021年12月30日到期，根据基金合同的约定，基金终止并进行清算。2022年1月，基金收到君彤二期基金分配清算款项1,099.95万元，2023年7月君彤二期基金已完成第二次清算，基金收到分配款326万元。合计退出金额1,425.81万元。
　　3、基金于2016年12月19日向横琴隆玺贰号投资中心（有限合伙）投资10,000万元，占比9.42%，横琴隆玺是一支专项基金，专项投资于盈鹏蕙康基金的基金份额，总体规模10.65亿元。盈鹏蕙康也是一支专项基金，专项收购中国脐带血库企业集团（CO公司），总体规模65.68亿元。2016年12月，盈鹏基金与金卫医疗签订协议，以57.64亿元人民币收购CO公司78,874,106股普通股，占总股本约65.4%（对应整体估值88亿），上述交易于2018年1月31日完成交割，盈鹏蕙康基金成为CO公司第一大股东。
　　基金于2021年12月28日到期，根据2021年12月27日召开的全体合伙人大会决议解散基金并进入清算，基金的终止日定为2021年12月31日，清算组由基金管理人上海国泰君安好景投资管理有限公司及招商银行股份有限公司上海分行担任。截止目前，基金进行了一次清算分配，分配金额3,200万元，向日出东方分配1,597.34万元；基金第二次清算分配流程尚在进行中，日出东方将获得分配金额162.76万元。
　　2022年4月29日，横琴隆玺贰号投资中心（有限合伙）底层资产CO公司公告宣布收购CLK、GMPM相关资产及签署一系列框架协议，并为此支付6.64亿元美金现金以及增发1.25亿股CO公司股份作为交易对价。若上述交易完成，则横琴隆玺将失去对CO公司控制权，持股比例将由65.4%下降至32.26%；同时CO公司自由现金流将由9亿美元减少至2.36亿美元。上述事项突发后，横琴隆玺通过其控制的蓝海BVI向开曼法院提交申请叫停上述交易。目前法院尚未出具最终判决。
　　2022年9月，开曼法院任命了致同会计师事务所组建了CO公司临时清算组（JPL），2023年5月，CO公司原实控人金卫医疗向中国贸仲发起仲裁。
　　2023年6月22日，纽交所发布关于CO公司摘牌事项的公告，根据盈鹏基金通报，摘牌原因为CO公司阻挠临时管理人接管公司造成CO公司未提交2022年半年报告，以及因CO公司恶意转让香港子公司股权，纽交所合理怀疑CO公司经营业务和资产已转移。
　　2024年2月12日，CO公司公告了香港诉讼的判决文件，根据判决文件，CO下属四家香港子公司原董事所做的对外低价转让公司股权因其董事违反了信义义务以及涉嫌文件倒签的行为，因此香港高等法院原讼法庭做出了原转让行为及签署的转让协议无效的判决。
　　2025年4月23日，仲裁庭延期仲裁结果3个月至2025年7月28日。整体裁决尚未作出。
　　因基金仍持有横琴隆玺底层资产尚未退出，该基金的清算完成时间无法确定。
　　（二）补充披露对私募股权等投资的风险防控措施，并结合各私募基金产品主要投资标的的最新经营情况、协议约定、与其他合伙人的资金往来等，说明相关投资资金是否存在回收风险，是否存在资金流向关联方的情形
　　1、披露对私募股权等投资的风险防控措施
　　公司对私募股权等投资的风险防控措施包括：
　　（1）持续监控与信息获取。要求基金管理者定期提供财务报告和经营管理报告（季度、年度），对报告定期审阅和分析，分析底层项目经营进展，密切关注关键财务数据和经营情况，每季形成投后管理报告。
　　（2）定期面对面会议和不定期线上沟通交流。与基金管理者保持密切沟通，每年1-2次深度访谈，重点考察GP对问题项目的处置进展和方法；线上沟通，关注项目动态，针对异常数据或者重大风险，要求GP进行解释，行使质询权，及时反馈问题。
　　（3）底层项目穿透核查。一方面核查项目风险，了解清楚项目状况，另一方面避免资金流向关联方。
　　（4）应急风险处置机制。若GP核心团队离职率较高，可督促GP采取措施稳定团队，或要求提前清算；若基金未在规定时间内退出，要求不收管理费；必要时，可以通过法律手段，申请第三方强制审计。
　　（5）资源协同。加强与被投企业之间的沟通，协助其应对挑战，为企业提供资源协调。
　　2、各私募基金产品主要投资标的的最新经营情况、协议约定、与其他合伙人的资金往来，说明相关投资资金是否存在回收风险，是否存在资金流向关联方的情形
　　单位：万元
　　■
　　■
　　如上表所示，公司与基金中其他合伙人不存在资金往来。由于市场变化和投资风险，在综合考虑了各种相关因素后，公司对上述投资项目中存在回收风险的项目足额计提了减值准备。就资金流向关联方的情形，一方面，公司风险防控措施中通过底层项目穿透核查，检查被投资标的与公司之间是否存在关联关系，避免发生资金投向关联方的情形；另一方面公司私募基金的投资标的公司较广，不乏日常经营中的常见企业如贝壳、京东物流、同程、快手等，被投资标的企业与公司或公司的关联方可能产生正常交易往来。
　　二、会计师的核查情况
　　（一）核查程序
　　就上述事项，我们主要执行了以下核查程序：
　　1、了解公司投资相关的内部控制，并执行穿行测试和控制测试，评价内控设计和执行情况；
　　2、获取并检查基金管理报告，了解基金投资标的情况，是否和公司存在关联关系，必要时向相关基金管理人函证确认；穿透到被投资标的，检查基金是否存在减值风险；
　　3、获取并检查公司往来明细，是否存在与被投资标的公司的交易，是否存在异常。
　　（二）核查意见
　　经核查，我们认为：
　　公司已列示存在回收风险的基金情况；公司及公司关联方可能与基金投资标的企业产生日常交易，但不存在基金资金投向关联方的情形。
　　问题六、关于在建工程
　　年报显示，公司在建工程期末余额1.32亿元，同比增长123.22%，但公司未列示重要在建工程项目的本期变动情况。请公司按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》的要求补充披露相关内容。
　　回复：
　　一、公司说明
　　公司的重要性标准确定方法和选择依据如下表，因为2024年末公司各单项在建工程均未超过5,000万元的重要性标准，所以未单独列示重要在建工程项目的本期变动情况。
　　■
　　公司主要在建工程项目的本期变动情况，现补充披露如下：
　　单位：元
　　■
　　特此公告。
　　日出东方控股股份有限公司董事会
　　2025年7月15日
　　证券代码：603366 证券简称：日出东方 公告编号：2025-024
　　日出东方控股股份有限公司
　　关于董事会秘书离任的公告
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
　　重要内容提示：
　　日出东方控股股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于近日收到公司董事会秘书丁玮先生的书面辞职报告，丁玮先生因工作调整变动原因，申请辞去公司董事会秘书职务。辞职后，丁玮先生不再担任公司任何职务。根据相关规定，丁玮先生的辞职报告自送达公司董事会之日起生效。
　　一、提前离任的基本情况
　　■
　　二、离任对公司的影响
　　根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，在公司董事会秘书空缺期间，暂由公司董事长徐新建先生代行董事会秘书职责，相关工作已完成交接。公司董事会将按照法定程序尽快完成董事会秘书的聘任工作。
　　丁玮先生在担任公司董事会秘书期间恪尽职守、勤勉尽责，为公司的规范运作和健康发展做出了重要贡献，公司对此表示衷心感谢！
　　特此公告。
　　日出东方控股股份有限公司
　　董事会
　　2025年7月15日