答 瑞银证券刘文成：公司报告期内的应收款项主要为预付款项及部分短期业务应收款。考虑到上述应收款项的性质，公司对其中单项金额重大及有迹象表明发生了减值的应收款项单独进行减值测试并计提坏账准备；对上述单独测试后未发生减值的应收款项及其余应收款项一并按信用风险特征划分为若干组合，并以之前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提金额。
截至2012年12月31日，公司对深圳市鑫宇瑞成投资管理有限公司的1,000.00万元应收款项系由子公司东兴投资转让债权产生，前述款项已于2013年1月全部收回。
截至2013年12月31日及2014年12月31日，公司无余额较大的应收款项。同时，鉴于公司截至2013年末有部分融资业务客户未能按合同约定补足担保物，公司按融资融券业务风险管理规定及合同约定对客户持仓证券强制平仓后，仍有部分客户欠款未弥补，公司将未收回部分148.39万元转入应收款项，预计该部分款项收回存在较大不确定性，公司已全额计提减值准备。谢谢！

答 瑞银证券刘文成：公司自成立以来注重内部控制机制和内部控制制度的建设，形成了规范的法人治理结构和科学合理的决策、执行和监督体系。公司按照《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《证券公司治理准则》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》等法律、法规规章以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定并完善了各项内部控制制度，建立环境控制、业务控制、信息系统控制、风险控制、人力资源与薪酬控制、信息沟通与披露控制等内部控制体系。谢谢！

答 瑞银证券刘文成：公司的风险管理流程主要分为风险管理政策制订、风险识别、风险评估和衡量、风险审核、风险监测、风险报告与分析、风险应急处置等。谢谢！

答 瑞银证券刘文成：公司报告期内所得税费用的变动主要受营业利润的影响。同时，应付职工薪酬的账面价值与计税基础的差异所产生的所得税调整；交易性金融资产、固定资产等资产的账面价值与计税基础的差异所产生的所得税调整等因素对公司所得税费用也有一定影响。谢谢！

答 瑞银证券刘文成：本公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等相关规章制度要求，制定了《公司章程》、《公司章程（草案）》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》和《关联交易管理办法》等规章制度，对关联交易的决策权限和决策程序作出了严格规定，确保关联交易价格公允，相关信息披露充分、及时，以保护本公司及本公司全体股东的利益。
控股股东东方资产已出具《承诺函》，作出承诺如下：“在本公司持有东兴证券股份并对东兴证券具有控制权或具有重大影响期间，本公司及本公司直接、间接控制的公司、企业将减少、避免与东兴证券及其子公司不必要的关联交易；对于必要的关联交易，将规范关联交易审议和披露程序，本着公平、公开、公正的原则确定关联交易价格，保证关联交易的公允性，不通过关联交易取得或输送不正当利益。
如违反上述承诺，本公司将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并在违反相关承诺发生之日起5个工作日内，停止在发行人处取得股东分红，同时持有的发行人股份不得转让，直至按上述承诺采取相应的措施并实施完毕为止；如因未履行有关避免同业竞争及规范关联交易之承诺事项给发行人或其他投资者造成损失的，将向发行人或其他投资者依法承担赔偿责任。” 谢谢！

答 瑞银证券刘文成：为实现公司各项业务的合理隔离，规范不同业务部门间的合作与交流活动，切实防范利益冲突及内幕交易，公司根据相关法律、法规，制定了《信息隔离管理办法》，对有利益冲突的业务，在物理上和制度上采取严格的业务隔离措施，对投资银行、证券经纪、证券投资、研究咨询、资产管理等业务在人员、信息、账户、清算、资金上严格分开管理，保持相对独立；信息技术部门、财务部门、风险管理部门与业务部门人员不得相互兼任；对因业务需要知悉内幕信息的人员，制定了严格的批准程序和监督措施。谢谢！

答 瑞银证券刘文成：公司的公允价值变动损益全部来源于交易性金融资产的公允价值变动。2012年-2014年，公司的公允价值变动损益分别为3,414.32 万元、-1,778.11 万元及-354.15 万元，对公司的整体业务经营情况影响较小。谢谢！

答 瑞银证券张浩：公司根据《公司法》、《证券法》及《证券公司治理准则》等相关法律、法规要求，建立了涵盖法人治理制度、基本管理制度和专项管理制度的风险管理制度体系。
公司的法人治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《发展战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬与提名委员会议事规则》、《风险控制委员会议事规则》等。
公司的基本管理制度包括：《总经理工作细则》、《人力资源管理制度》、《会计制度》、《内部审计制度》、《风险管理制度》、《合规管理制度》等。
公司的专项管理制度主要包括各项业务管理办法及细则，涵盖了经纪业务、投资银行业务、资产管理业务、证券投资业务、固定收益业务、研究咨询业务、信用业务、另类投资业务、期货业务、直接投资业务、人力资源管理、财务管理、信息技术管理、运营管理、综合事务管理、合规管理、风险管理和内部审计等方面，从各业务角度进一步防范公司风险，实现业务流程的规范化和制度化。谢谢！